中國軟件現金流量比率為 10.6% 。
現金流量比率(Cash Flow Ratio) = 營業活動凈現金流量(Operate Cash Flow) / 流動負債(Total Current Liability)
= 6.41 億 / 60.63 億
= 10.6%
當前現金流量比率
10.6%近11年中位數
4.9%IT服務行業中位數
5.6%中國軟件與技術服務股份有限公司,是中國電子信息產業集團有限公司(CEC)控股的大型高科技上市企業,是CEC網絡安全與信息化板塊的核心企業,承擔著“軟件行業國家隊”的責任和使命。公司的三大業務板塊分別是:自主軟件產品、行業解決方案和服務化業務。企業榮譽:計算機信息系統集成及服務資質證書(一級);信息系統安全集成一級服務資質;信息系統集成及服務大型一級企業;信息安全服務資質證書(安全工程類二級、安全開發類一級);國家規劃布局重點軟件企業證書;ISO9001質量管理體系認證證書;ISO20000IT服務管理體系認證證書等。
現金流量比率反映了年營收現金對流動負債的償還能力。
現金流量比率是指未扣除利息、所得稅、折舊以及攤銷前的盈余(EBITDA)除以利息或本息之和的比率。它反映了企業通過經營獲取足夠現金來償還債務和兌現承諾的能力?，F金流量比率越高，則表示企業償債能力越好；比率越低，則表示企業短期償債能力越差。
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | TTM(十二個月) | |
| 現金流量比率(%) | -14.7 | -11.2 | 12.6 | 17.2 | 2.0 | 2.8 | 4.9 | 28.4 | 3.3 | 12.4 | 10.6 |
現金流量比率 = 營業活動凈現金流量 / 流動負債
現金流量比率 > 100％，代表公司真正賺進來的現金足夠償還對外的短期負債。代表公司賺回的現金比較多，對外欠的短期負債比較少，因此暗示著這家公司向銀行周轉借錢的能力也不錯。
比氣長，越長越好。因此，現金流量比率數字越大越好。
例如“A公司一年賺進的營業活動現金流量是1000萬，對外的短期負債是300萬；B公司則是一年賺進的營業活動現金流量是1000萬，對外的短期負債是3億元。哪一家公司的經營狀況比較好？”其實用常識就可以快速判斷，A 公司現金流量比率 = 1000萬/300萬 > 100%，而 B 公司現金流量比率 = 1000萬/30000萬 < 100%，因此 A 公司情況更好。
現金流量指標的判定標準是“比氣長，越長越好”，數字越大越好，能夠完全滿足“大于100／100／10”更好，也就是同時滿足現金流量比率 > 100% 、現金流量允當比率 > 100%和現金再投資比率 > 10%。