伊利股份現金與約當現金比率為 32.2%。
現金與約當現金比率(Cash Ratio) = 現金，現金等價物，有價證券(Cash, Cash Equivalents, Marketable Securities) / 總資產(Total Assets)
= 4.03 百億 / 1.25 千億 = 32.2%
當前現金與約當現金
32.2%近11年中位數
31.2%乳品行業中位數
13.5%公司于1995年經內蒙古自治區證券委員會“內證券委字[1995]第9號”文批準,并經中國證券監督管理委員會復審批準,于1996年1月25日向社會首次公開發行人民幣普通股1,715萬股,股票于1996年3月12日在上海證券交易所掛牌交易,股票代碼為“600887”。公司主要從事各類乳制品及健康飲品的加工、制造與銷售活動。旗下擁有液體乳、乳飲料、奶粉、酸奶、冷凍飲品、奶酪、乳脂、包裝飲用水幾大產品系列。公司獲得的榮譽有:2017年度食品標桿企業、第十屆人民企業社會責任獎十周年領軍企業獎、2015工業企業質量標桿、最佳誠信企業獎、中國50綠公司、公益50強、營養健康產品創新獎、最佳誠信企業獎等。
現金與約當現金占總資產比率是指“現金與約當現金”占總資產的百分比。它反映了公司可支配自由現金比例（「現金流斷裂」指的就是這個數值過?。?/p>
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | TTM(十二個月) | |
| 現金與約當現金(%) | 9.8 | 24.9 | 36.1 | 33.0 | 35.2 | 44.3 | 23.5 | 19.4 | 16.6 | 31.2 | 32.2 |
現金與約當現金占總資產比率 = (現金+約當現金) /總資產
現金和約當現金占總資產比率越高，代表公司可以變現性高的資產比例越高，在體質安全性上資產投動和償債能力越好。對于一家公司來說，現金占總資產比率不能太低。
現金和約當現金占總資產比率這個指標最好 > 10%。如果是燒錢行業，即總資產周轉率25%，至少也要介于10%~25%。如果同時符合"總資產周轉率 < 1 且現金占總資產比率 < 10%"，那么就要看平均收現天數要小于15天（說明公司是收現金交易的行業）。
現金就是現金，約當現金則是流動性非常高的短期投資，即「容易轉換成定額現金，且價值變動風險極低的資產」?，F金與約當現金由紙鈔、硬幣、外匯、支票、銀行本票、匯票、郵政匯票、支票存款、銀行存款、支票存款、開會保證金、商業票據(CP)、存單(CD)等構成。